現 金 流 量 決 算 表
第 頁
11
項 目
預 算 數
單位:新臺幣元
決 算 數
比 較 增 減
%
金 額
國立臺南護理專科學校校務基金
中華民國100年度
附 註:
一、業務活動之現金流量說明:
(一)其他準備金淨增加1萬8,960元。
二、融資活動之現金流量說明:
(一)增加短期債務、流動金融負債、其他負債及延貸項3,822萬1,053元‑增加其他負債,係本年度
存入保證金增加3,173萬3,123元,暫收及待結轉帳項增加648萬7,930元。
(二)減少短期債務、流動金融負債、其他負債及延貸項7,309萬6,697元‑減少其他負債,係本年度
存入保證金減少5,167萬3,917元,及教育部補助計畫之待結轉帳項減少2,142萬2,780元。 。
三、不影響現金流量之投資與融資活動說明:
(一)受贈固定資產與受贈公積同額增加493萬9,647元,係教育部補助經費購置設備。
(二)遞延借項與受贈公積同額增加1,318萬2,175元,係教育部補助經費修繕代管資產。
(三)受贈無形資產與受贈公積同額增加116萬2,637元,係教育部補助經費購置電腦軟體。
(四)代管資產與應付代管資產同額增加1,272萬9,190元,係本年度代管資產‑土地為校園整體規劃
及形塑校園入口意象需要,奉行政院、財政部、教育部准無償撥用中西區廣慈段土地。
(五)代管資產與應付代管資產同額減少997萬4,009元,係本年度代管資產‑房屋建築報廢,成本1,4
77萬1,250元,已提折舊額479萬7,241元。未達使用年限部份奉審計部教育農林審計處99年12月29日
審教處一字第0990003566號函存查。
(六)應付代管資產轉列受贈公積數,係依據教育部98年12月10日台會(一)字第0980211858號函轉
行政院主計處98年11月18日研商特種基金代管資產帳務處理及報表表達等事宜會議紀錄,決議代管資
產提列折舊費用後,同額將應付代管資產193萬1,895元轉列受贈公積。